牌照稅何時繳、繳多少？減免條件有哪些？詳細指南一次搞懂！

2023年繳稅季即將到來，從4月牌照稅、再到5月的綜所稅和房屋稅，各式各樣複雜的稅金計算、繳稅方式，都讓首報族霧煞煞。別擔心！本文將帶你一次了解報稅第一彈，也就是牌照稅是什麼？牌照稅是怎麼計算、繳納的，有沒有什麼情況能免徵牌照稅呢？此外，我們也彙整了牌照稅的常見陷阱與注意事項，幫助你第一次繳牌照稅就上手！

一、牌照稅是什麼？

牌照稅是使用牌照稅的簡稱，是名下擁有各型機動車輛的國人，每年都必須繳納的稅務。牌照稅的計算基準，會依據交通工具種類（汽車或機車）、用途（營業、自用）與排氣（151cc以上），而有所不同。

1.為什麼要課徵使用牌照稅？

課徵牌照稅的主要目的，是為了減少民眾隨意拋置廢棄車輛，而造成占用公有車格、違規停車的亂象。只要車主沒有辦理報廢手續，每年就還是必須繳納使用牌照稅。特別的是，牌照稅是屬於地方稅務，主要用於支應縣市政府的財政需求。

2.那什麼又是燃料稅？

常和使用牌照稅一起聽到的，還有「燃料稅」。但是燃料稅其實不是稅，而是一種行政規費喔！它的全名是「汽油燃料使用費」，又稱汽燃費、燃料費，是以汽機車用途、油料及排氣量為計算基準，所訂定出的固定式費率。這筆費用的主要用途，就是公路的養護、修建及安全管理。

3.燃料稅和牌照稅有什麼差別？

燃料費和牌照稅，到底哪裡不一樣呢？它們之間最明顯的差異，就在於「主責機關」的不同。牌照稅既然是地方「稅務」，主責機關當然就是稅捐處，不管是繳費或查詢，都是由稅捐處來處理。而燃料費屬於「規費」，主責機關是監理站，如有繳費單遺失或需要補繳的情形，就要到監理站來申辦。

二、使用牌照稅該繳多少？

既然牌照稅會依據工具種類、用途與排氣來訂定級距標準，那我要如何知道自己的使用牌照稅該繳多少錢呢？由於牌照稅是依據車輛種類及排氣量來訂定納稅級距，排氣量越高、須繳納的稅金就會越多。以下我們將針對各種交通工具的牌照稅計算費率進行說明。

1.機車使用牌照稅

機車的牌照稅課徵級距，從路上較為常見的、150cc以下的普通機車，以及151cc以上、或是排氣量更大的重型機車作為劃分。

2.汽車使用牌照稅

汽車的種類較多，我們在這裡會先列出相對常見的自用小客車，以及營業用小客車的牌照稅費率。其餘車種的牌照稅費率，可以在文末的附表中對照。

（1）自用小客車

3.我要如何查詢牌照稅費用？

除了上述由財政部公告的牌照稅額級距表外，如果不是很確定自己的車輛屬於哪一個類別、排氣量多少的民眾，想要查詢牌照稅確切費用，其實也可以透過以下兩種方式來進行。

（1）查看牌照繳納通知書

每年4月牌照稅繳納前，車主都會先收到稅捐處寄來的牌照稅繳納通知書，上面就會明確地記載交通工具種類、排氣量、應繳費用、繳納時間等重要資訊。

（2）線上查詢牌照稅

隨著數位時代的來臨，稅務作業也已經逐漸轉往線上化，民眾可至網路申報專區，以讀卡機登錄自然人憑證、健保卡或其他金融憑證，就能看到牌照稅費用的詳細資訊。

三、牌照稅要如何繳納？繳納期限到何時？

牌照稅的繳納方式相當多元，繳款期限也相當寬裕、長達一個月。在納稅區間內，民眾都可以透過以下方式來進行繳款。

1.牌照稅繳納方式

牌照稅的繳納方式包括：

• 金融機構：持繳款書到可代收稅款的金融機構臨櫃繳納（郵局除外）。
• 四大超商：稅額 3 萬元以下，可至統一、全家、萊爾富及OK便利商店繳納。
• ATM繳納：不受稅額3萬元限制，全台各地ATM都可操作。
• 電話語音：撥打412-1111或412-6666（#166），並輸入信用卡或存款帳戶繳納。
• 線上繳納：至繳稅服務網，以信用卡或存款帳戶（須準備金融卡及讀卡機）繳納。
• 各銀行支付APP：使用台灣行動支付（台灣PAY）、簡單付（ezPAY），或其他提供線上繳稅功能銀行的APP，即可掃描繳款書QR-code，以信用卡或活存帳戶繳費。
• 電子支付帳戶：利用悠遊付、一卡通Money、橘子支付及嗶嗶繳，掃描繳款書QR-Code即可以綁定帳戶繳稅。

2.牌照稅繳納期限是什麼時候？

機車及自用小客車的牌照稅開徵期間為每年4/1～4/30，營業用汽車（包括營業用小客車、大客車、大貨車等）則分為上下期徵收，上期為4/1～4/30、下期為10/1～10/31。但由於今年（112年）4/30逢假日，又遇勞動節補假，繳納期限將順延至5/3。

如果忘記在期限內繳納牌照稅怎麼辦？一但牌照稅超過繳納時限，繳款書的條碼就會失效，將無法再使用行動支付或到便利商店繳費，而只能持繳款書到金融機構臨櫃繳納。

四、牌照稅可以免繳或是減免嗎？

牌照稅有可能免繳或是減免嗎？答案是有可能的！我們將可免繳或減免牌照稅的族群整理如下，如果你剛好符合相關條件，就能幸運省下一筆開支！

1.免徵汽機車牌照稅

民眾如符合以下條件，即可享有免徵汽機車牌照稅的優惠：

1. 持有150cc以下機車
2. 持有「全電能」的電動汽機車（不分用途，免徵牌照稅至2025年底）
3. 離島小客車（2400cc以下）、小客貨兩用車
4. 已申報停駛登記車輛，停駛期間免徵牌照稅
5. 已申報遺失、報廢、受天災損害車輛

2.減免汽機車牌照稅

汽機車牌照稅的減免對象則包括：

1. 具駕駛執照之身心障礙者，其所持有之車輛
2. 由無駕駛執照之身心障礙者本人，或其配偶、同戶二等親、法定監護人、法定輔助人所持有，並專供身心障礙者使用之車輛
3. 特殊用途交通工具，如軍用車、警備車、救護車等
4. 長期照顧特約或身心障礙特約交通接送車輛

四、牌照稅常見陷阱

牌照稅看似是單純的稅務項目，其實也可能隱藏著一些危機。我們整理了關於牌照稅的3個陷阱，繳稅時千萬要多加留意。

1.電子信件通知牌照稅退稅

近年有不肖份子看準「退稅」是由政府機關所發出，容易取信於民眾的性質，以電子信件誆稱民眾重複繳稅，並附上退稅申請連結，進而騙取帳戶及個資等重要訊息。稅務機關澄清，不管是繳稅或退稅，若非民眾主動申請，都不可能透過電子郵件通知。如有疑問，請務必撥打電話與國稅局或地方稅捐處查證。

2.牌照稅遲繳遭罰滯納金

雖然牌照稅的繳納期間長達一個月，但若平時工作繁忙，有可能就會忽略了繳納牌照稅這回事。好事貸提醒，遲繳稅金可是會被加徵滯納金的！牌照稅只要遲繳超過3天，每3天就會被加徵1%的滯納金。當達到10%滯納金上限（也就是遲繳30天），就可能會被移送強制執行，千萬不可輕忽！

3.出借車牌當心避稅不成遭罰

車牌就是汽車的身份證，稅務機關也是按著這些身份類別，來決定是否要課徵牌照稅、稅務級距是多少；因此，若登記與實際使用情形不符，就可能會被取消免稅優惠，甚至出借跟借用雙方都會因此遭裁罰。此外，汽車或車牌失竊時除報警，也要記得申辦失竊註銷登記，不僅可終止計稅、退回已繳的未用稅款，也能避免上述情形發生。

五、其他牌照稅相關Q&A

• Q不繳牌照稅會怎樣？
• 遲未繳納牌照稅，不僅會被依3天加徵1%的頻率徵收滯納金，超過30天未繳甚至可能將面臨法院強制執行。而若開上路被查獲欠稅，除了需要補稅，還會被處以應納稅額1倍以下罰鍰。

• Q機車稅金幾月要繳？
• 若是150cc以下的機車，是不用繳交牌照稅的，150cc以上才要在4/1～4/30期間繳納稅款。此外，電動機車則不限排氣量，一律免徵牌照稅到2025年底。

• Q牌照稅和燃料費，一年要繳幾次？
• 150cc以上機車，以及自用小客車，每年僅須於4月繳納牌照稅、7月繳交燃料費各一次。而營業用汽車（小客車、大客車、大貨車），每年則須於4月、10月繳納牌照稅共二次，並於3、6、9、12月繳納燃料費共四次。

六、附表

1.大客車牌照稅

2.大貨車牌照稅

看完本文後，是不是更了解牌照稅的計算和繳納方式了呢？好事貸提醒，車輛若已不堪使用，或是需要長期停駛，一定要記得向監理機關辦理相關報廢或停駛登記，以免牌照稅持續計費。此外，也一定要記得如期繳納牌照稅，以免因小失大！