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2021報稅全攻略,一篇搞懂怎麼報稅、節稅、緩繳

2021報稅全攻略,一篇搞懂怎麼報稅、節稅、緩繳

2021個人綜合所得稅即將開始申報,為了便民,政府今年推出手機報稅,如果受疫情影響繳稅困難,提出證明即可延期一年,或分三年(36期)繳納,各項新措施帶你一篇搞懂。

一、如何報稅

 

現在報稅的管道很多,大致有這三種:

  • 親至國稅局試算、繳費。
  • 線上申報,可以用健保卡、自然人憑證、金融憑證(各金融機構發行,2021年共有3間銀行、22間證券商)。
  • 手機報稅,使用行動網路(Wi-Fi不行),輸入電話號碼、健保卡號即可申報。

二、如何節稅

 

相較於去年,今年有調整的部分是基本生活費:

  • 基本生活費調高到18萬2千,比去年多了7千。
  • 長照特別扣除額,需自行舉證,如家中長輩有聘請外籍看護照顧、申請政府長照服務、入住長照機構或自行在家照顧,一人最高可扣12萬。
  • 領有身心障礙手冊可再扣20萬。
  • 醫護人員或其餘受隔離、檢疫、照顧者另有減稅優惠。

其餘如學齡前幼兒,5歲前每人可扣12萬,特別要注意的是,以前未上櫃股票不需課稅,今年開始又恢復課稅,要特別當心。

三、如何申請緩繳

 

受2020新冠肺炎疫情影響,若繳交所得稅有困難,可在規定期間內填寫申請書,向稅捐稽徵機關申請延期或分期付款,延期可延長1個月~12個月,分期則分2期~36期,符合條件的機關或個人如下:

  • 公司:曾參與經濟部、交通部、衛福部、農委會、文化部或其他主管機關紓困或振興措施。
  • 其他受疫情影響,連續兩個月營業額比前半年或一年同期減少15%。
  • 個人:曾參與交通部、衛福部、農委會、文化部或其他主管機關紓困或振興措施。
  • 所服務公司曾向主管機關通報減班休息。
  • 其他受疫情影響,如減薪、非自願離職或連續兩個月工作日佔原工作日1/2以下。

四、繳稅有優惠?

 

各銀行的信用卡每年都有針對報稅季提供現金回饋、紅利點數、回饋金等優惠,民眾可查詢自己擁有的信用卡中,哪家的優惠更合你的心意,更派得上用場。

五、借錢繳稅/貸款繳稅

 

如因稅賦金額太大,又不符合緩繳或分期的資格,可考慮向銀行申請信貸,如果銀行無法審核通過,或是金額不夠,還可向裕融新鑫申請二胎房貸,最高額度300萬,一定夠你用。

六、報稅的九大常見錯誤

 

1. 未依規定合併申報

子女未滿20歲而有所得應與父母合併申報(已婚者除外)。夫妻應合併申報,如於去年結婚宴客,但今年才辦理結婚登記,則因所得年度並無婚姻關係,不可合併申報。

2. 免稅額申報錯誤

每人免稅額為8.8萬元,年滿70歲的納稅人本人、配偶及受扶養「直系尊親屬」(父母、祖父母等)免稅額13.2萬元;若申報扶養年滿70歲的兄弟姊妹或其他親屬(叔、伯、舅等),免稅額仍為8.8萬元。

3. 漏報所得

未合併申報受扶養親屬的各類所得;僅申報以憑證經網路查詢或向稽徵機關臨櫃查詢的所得資料,而未申報非屬查詢範圍的所得資料,如海外所得、中國來源所得、出售房屋的財產交易所得、出租房屋的租賃所得等。

4. 捐贈扣除額

誤報點光明燈、安太歲或支付塔位等有對價關係的款項;或對教育、文化、公益、慈善機關或團體的捐贈,申報金額超過綜合所得總額20%。

5. 保險費申報

誤報「非直系」受扶養親屬的保險費;或申報全民健康保險以外的保險費,超過人每年2.4萬元的限額,或被保險人與要保人不在同一申報戶。

6. 醫藥及生育費

申報扣除非公立醫院或健保特約醫療院所出具的醫療費收據及非屬醫療性質的醫美整形、坐月子費用、看護費用;或未減除受有保險給付部分的醫藥費。

7. 申報房貸利息

「修繕貸款」或「消費性貸款」名義的房貸利息支出;納稅人本人、配偶或受扶養親屬未於課稅年度在該地址辦竣戶籍登記;以及課稅年度有出租、供營業或執行業務使用等,均不符合列舉扣除規定。

8. 教育學費

誤報子女就讀國內、外及中國地區未經教育部認可的學校(如國外語言學校)學費;或誤報納稅人本人、扶養兄弟姐妹或其他親屬或家屬的教育學費特別扣除額。

9. 長照扣除額

未列示在國稅局提供查詢的所得及扣除額資料清單內,且檢附的身心障礙證明非屬特定身心障礙重度(或極重度)等級項目。

 

資料來源:自由電子報

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